El crédito fiscal de $2,000 45L: lo que necesita saber

Ya sabes que los hogares energéticamente eficientes son sostenibles, ecológicos y mejores para el planeta en su conjunto. Pero si usted es un constructor o desarrollador de bienes raíces, entonces las casas que ahorran energía también podrían ser mejores para su balance final.

Una casa que es energéticamente eficiente obtendrá un precio más alto cuando esté listo para venderla o alquilarla. Pero también puede reclamar el crédito de $2,000 para vivienda de 45 litros de eficiencia energética, un incentivo financiero especial diseñado para alentar a los desarrolladores inmobiliarios a invertir en propiedades ambientalmente sostenibles.

Una casa con uso eficiente de la energía conducirá automáticamente a facturas de servicios públicos más bajas. De acuerdo a estimados proporcionado por el Departamento de Energía de los EE. UU., el hogar estadounidense promedio puede ahorrar hasta un 25 por ciento en servicios públicos al año al mejorar su espacio vital para lograr una mayor eficiencia energética. En términos reales, ahorrarían más de $2200 por año.

Una vez instaladas y operativas, estas actualizaciones de eficiencia energética también harán que la casa sea mucho más sostenible desde el punto de vista ambiental.

La sustentabilidad ambiental es una de nuestras preocupaciones sociales más importantes, con individuos, gobiernos y corporaciones haciendo todo lo que está a su alcance (y gastando grandes cantidades de dinero) para reducir su huella de carbono siempre que sea posible. Por lo tanto, el ahorro de energía y la sostenibilidad juntos son poderosos argumentos de venta.

¿Qué es el crédito fiscal 45L?

Si recientemente construyó (o renovó sustancialmente) su casa, ya sea una casa adosada, una casa unifamiliar o un condominio, entonces podría ser elegible para el Crédito fiscal para viviendas de bajo consumo de energía de 45L, que ofrece un incentivo máximo de $2,000 por unidad de vivienda. .

Sin embargo, solo podrá reclamar este crédito fiscal si su casa recién construida (o renovada) cumple con ciertos estándares de eficiencia energética.

Por ejemplo, debería tener un nivel de consumo de energía anual aproximadamente un 50 por ciento más bajo que el de un espacio residencial comparable que no fue diseñado para ser energéticamente eficiente.

Este crédito fiscal fue establecido por la Ley de Política Energética de 2005 y posteriormente se agregó al Código de Rentas Internas. Aunque la disposición estaba programada para expirar el último día de 2020, ahora ha sido extendida por la Ley de Asignaciones Consolidadas hasta el 31 de diciembre de 2021.

En otras palabras, el crédito fiscal de 45L está disponible retroactivamente para proyectos residenciales energéticamente eficientes puestos en servicio entre 2018 y 2021.

Una propiedad (o cualquier otro activo duradero) se “pone en servicio” cuando se vende, arrienda o se pone en uso por primera vez desde un punto de vista contable. Esto se usa para calcular la depreciación, y la fecha en que la propiedad (o activo) se pone en servicio marca el comienzo de su período de depreciación.

Un constructor o desarrollador de bienes raíces solo puede reclamar el crédito de 45L en una casa que fue vendida o arrendada durante ese mismo año fiscal. Si la casa energéticamente eficiente que construyó aún no ha sido vendida, alquilada o arrendada para su uso como residencia, no podrá reclamar este crédito fiscal.

El crédito fiscal de 45L se puede reclamar retroactivamente por años anteriores, pero la casa debe venderse o arrendarse antes del 31 de diciembre de 2021 para que sea elegible.

¿Quién es elegible para el crédito fiscal para constructores de viviendas con uso eficiente de la energía?

El constructor o desarrollador de la residencia energéticamente eficiente es elegible para el crédito fiscal de 45L. La persona que solicita el crédito fiscal debe haber construido una vivienda energéticamente eficiente.

También deben haber sido propietarios (o al menos haber tenido una participación en la vivienda) durante el período de construcción. Esto es lo que instrucciones para el formulario de impuestos 8908 decir:

Quién puede reclamar el crédito
Los contratistas elegibles pueden reclamar el crédito por nuevas viviendas eficientes en energía que sean adquiridas por venta o arrendamiento por una persona de ese contratista durante el año fiscal para uso como residencia.

Por ejemplo, si planea desarrollar un edificio de apartamentos con eficiencia energética y contratar a un contratista para que supervise y administre el proceso de construcción, entonces será usted quien se beneficiará del crédito fiscal de 45L, no el contratista que contrató.

Del mismo modo, si contrata a un contratista para renovar su antigua casa adosada para lograr una mayor eficiencia energética antes de ponerla a la venta, entonces usted será el elegible para el crédito fiscal, no la persona o empresa contratada para la renovación.

Los propietarios de viviendas que han incurrido en el gasto de construir una casa de eficiencia energética (o renovar una casa existente para una mayor eficiencia energética), solo para tener que ponerla a la venta antes de tener la oportunidad de disfrutar de las facturas de servicios públicos más bajas, pueden recuperar algunos de los costos reclamando el crédito fiscal de 45L, una vez que se realiza la venta.

Y los propietarios que están renovando para vender pueden esperar el crédito fiscal más un valor de reventa más alto para su casa.

Los promotores inmobiliarios que han construido recientemente nuevos edificios de apartamentos de bajo consumo, viviendas para estudiantes, instalaciones para personas mayores o proyectos de condominios pueden beneficiarse del crédito fiscal de 45L.

Pero el crédito fiscal solo se puede reclamar por las unidades de vivienda que ya han sido vendidas, alquiladas o arrendadas. Por cada unidad energéticamente eficiente, ya sea vendida o arrendada, se otorgará un crédito fiscal de hasta $2,000.

También puede reclamar este crédito fiscal por propiedades residenciales que haya construido en el pasado, ya sea para la venta o como propiedad de alquiler. En virtud de la Ley de prevención del aumento de impuestos de 2014, puede reclamar retroactivamente el crédito fiscal de 45L por propiedades de eficiencia energética que haya construido o remodelado desde 2018.

Requisitos de crédito fiscal 45l: criterios de elegibilidad para propiedades residenciales

Sin embargo, una propiedad residencial debe cumplir con ciertos criterios para ser elegible para el crédito fiscal. Estos son los siguientes:

• Varios tipos de edificios residenciales son elegibles para el crédito fiscal 45L, incluidas viviendas unifamiliares, viviendas multifamiliares, edificios de apartamentos, casas adosadas, hogares de vida asistida e instalaciones de viviendas para estudiantes.

• La propiedad residencial debe estar ubicada en los Estados Unidos para ser considerada elegible.

• La propiedad residencial no debe tener más de tres pisos sobre el nivel del suelo, sin incluir el espacio de estacionamiento subterráneo. En bienes raíces, el término «sobre el nivel» simplemente se refiere a la parte de un edificio que está sobre el suelo.

• La energía necesaria para calentar y enfriar la casa debe ser al menos un 50 por ciento menor que la necesaria para calentar y enfriar una propiedad comparable construida siguiendo los estándares IECC de 2006.

• Al menos el 10 por ciento de la reducción en el consumo de energía debe atribuirse a los componentes de la envolvente de la propiedad, como el piso, las paredes, las ventanas y el techo.

• Cualquier equipo de calefacción y refrigeración instalado en la propiedad, incluidos los calefactores y acondicionadores de aire, debe cumplir con los últimos estándares mínimos de eficiencia energética establecidos por el Departamento de Energía de EE. UU.

• Para calificar para el crédito fiscal 45L, una propiedad debe estar diseñada únicamente para fines residenciales. Por lo tanto, debe comprender una cocina, sala de estar y al menos un dormitorio.

• No hay límite para la cantidad de unidades residenciales por las que puede reclamar el crédito fiscal de 45L, siempre que las viviendas cumplan con los estándares de eficiencia energética requeridos. Podría reclamar $2,000 por una vivienda unifamiliar o $1,000,000 por las 500 unidades en su proyecto de condominio recientemente terminado.

Cómo solicitar el crédito fiscal 45L

Para solicitar el crédito fiscal de 45L, primero debe obtener las certificaciones necesarias para verificar que la propiedad cumple con todos los estándares de eficiencia energética mencionados anteriormente. Estas certificaciones deben obtenerse de un certificador independiente y calificado utilizando el último software aprobado por el IRS.

La certificadora que evalúe el inmueble deberá estar acreditada por la Red de Servicios Energéticos Residenciales (RESNET) o una red de calificación similar. Sin embargo, no puede certificar una propiedad que le pertenezca a usted o a un pariente suyo, incluso si es un certificador autorizado y calificado por derecho propio. Debe contratar a un experto independiente que no esté relacionado con usted de ninguna manera y que pueda realizar la verificación de manera imparcial.

Reclamación del crédito fiscal

El proceso para reclamar este crédito fiscal es un poco complicado e implica varios pasos:

• Durante una visita al sitio, el certificador utilizará varios métodos, como el modelado por computadora y las pruebas en el sitio, para verificar que la propiedad incorpore las características requeridas de eficiencia energética.

• Para certificar una propiedad para el crédito fiscal 45L, el certificador probablemente revisará los documentos de construcción, organizará reuniones con los diseñadores del edificio y realizará visitas al sitio, según sea necesario.

• Si, después de extensas pruebas, la vivienda cumple con los estándares de eficiencia energética requeridos, el certificador deberá declarar este hecho por escrito, bajo pena de perjurio.

• Una vez que el certificador te haya proporcionado todas las certificaciones necesarias, tendrás que utilizar Formulario 8908 del IRS (Crédito de Vivienda Eficiente en Energía) para solicitar el crédito fiscal de 45L.

Lo que debe hacer para calificar para el crédito 45l

Estas son algunas de las actualizaciones de eficiencia energética que, cuando se implementan, podrían ayudar a calificar su propiedad para el crédito fiscal de 45L:

• El uso de paneles hidrónicos para minimizar la cantidad de uso de energía para calefacción.

• Techos reflectantes, con materiales como aluminio, cobre o tejas de arcilla, para una regulación de la temperatura energéticamente eficiente.

• Instalar unidades HVAC con una calificación SEER de 13 o superior para minimizar el uso de energía en la casa.

• Ventanas de doble o triple panel para un mejor aislamiento y reducción de la contaminación acústica.

• El diseño de casas solares pasivas está optimizado para recolectar el calor generado por la luz solar y retenerlo en materiales que pueden almacenar calor, como hormigón, piedra y baldosas.

Una vez que haya implementado algunas (o todas) de estas medidas de ahorro de energía, estará listo para comenzar el proceso de aprobación de su hogar para el crédito fiscal de 45L.

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